根据《中华人民共和国会计法》《财政部关于组织地方财政部门开展2026年度会计和评估监督检查工作的通知》（财监〔2026〕6号）要求，木垒县财政局充分发挥财会监督职能，维护财经秩序、规范财政管理、保障资金安全，扎实开展2026年会计和评估监督检查工作。现将检查情况公告如下：

一、总体情况

本次检查主要针对2025年度的财政及财务执行情况，一是行政事业单位会计信息质量监督检查，聚焦农业、公共安全、基层服务等热点领域，随机抽取3家行政事业单位，分别是木垒县公安局、木垒县照壁山乡人民政府、木垒县乡村振兴综合保障中心；二是企业会计信息质量监督检查，抽取3家国有企业，分别是新疆木垒河国投有限责任公司、木垒哈萨克自治县合盛水务集团有限责任公司、木垒县民生工业园区黑走马投资开发有限责任公司，做到县域内3家国有企业全覆盖。通过对单位财务核算、财政资金管理使用、专项资金使用、会计基础规范、内部控制制度建设等方面深入检查，并结合树立和践行正确政绩观，将形象工程、政绩工程等铺张浪费问题作为监督检查重点，推动“政府带头过紧日子”要求落地见效。

二、检查结果

被检查单位会计准则执行较为规范、内部控制制度基本建立、能较好的执行《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《政府会计准则制度》《企业会计准则》及相关会计制度，会计信息质量进一步提升。但部分被检查单位仍存在执行相关制度不到位、在会计核算、内控管理方面存在问题：

一是固定资产管理不规范问题。部分单位公务用车更换的废旧零部件，未进行回收建档管理，固定资产未进行转固处理。二是财务必备要件缺失问题。部分单位车辆维修未附维修清单、财务软件服务费未附合同，公司借款未附董事会会议纪要，财务必备要件缺失。三是会计基础工作不规范问题。部分单位原始凭证手工涂改数据，更正处无单位的公章；记账凭证所用纸张无格式，无法显示摘要栏、会计科目、借贷方，不符合会计基础规范要求。四是内部控制制度不健全问题。国有企业无内部控制规范手册，内审制度缺失，财务资金审核流程不严谨，内部控制制度不健全，监督和制约机制有待完善。针对检查中发现的问题，木垒县财政局编制财政检查工作底稿、征求单位意见、形成检查报告，对查实问题逐项反馈、明确整改任务、标准和时限，督促被检查单位扛牢整改主体责任，截止目前，各被检查单位已整改完毕并将整改材料移交至财政局。

下一步，木垒县财政局将坚持“监督与服务并举、检查与整改并重、纠偏与提质同步”的工作理念，构建“检查、反馈、整改、销号、复核”全链条闭环机制，在逐项纠治显性问题的同时，深挖制度和管理层面根源，推动单位完善会计核算、资金支付、资产管控等内控流程，补齐内部监督薄弱环节，强化整改复核把关，切实规范各类财务行为，不断提升单位财务管理水平。

木垒县财政局

2026年10月26日